现金流的重要体现是什么?

2017-07-16 14:44 爱尔信会计网校
摘要:现金流对于企业,就像血脉对于人体,只有血液充足且流动顺畅人体才会健康,良性现金流可以使企业健康成长。企业若没有充足的现金就无法运转,更可能危机企业生存。

现金流的重要体现

现金流对于企业,就像血脉对于人体,只有血液充足且流动顺畅人体才会健康,良性现金流可以使企业健康成长。企业若没有充足的现金就无法运转,更可能危机企业生存。

中小企业管理现金流的奇思妙想

现代广义的现金流管理内容,包括现金预算管理、现金的流入与流出的管理、现金使用效率管理(如存货周转期、应收账款周转期、应付账款周转期等)和现金结算管理等部分。

做为拥有专业财务人员的大型公司,这些专业的财务指标,可以有专业的财务人员计算得出后提供给企业管理者。而一些中小公司,由于没有配备专业的财务人员的实力,老板看了这些名词,也许就摸不到头脑了。为了帮助广大的中小企业老板领会现金流的真谛,本文将为中小企业解决现金流问题提供一些简单易行的办法。

一、原材料费用尽量延期支付

对于下游的原材料企业来说,我们是他们的大客户,而且是长期客户。除了第一次合作,为了表示我们的诚意,需要提前支付货款外,以后的合作,就需要尽量把付款条款修改为,先货后款。当然,付款协议签署以后,一定要按章办事,货到30天内付款,一定要第30天付款,不要一拖再拖,以免影响公司的付款信用。

二、产品帐款尽量先前收取

对于我们的客户来说,如果是第一次购买我们的产品,一定要求对方先付全款,然后提货。并随时记录各个客户的付款情况,制定相应的付款条款。对于信用好的客户,可以将预付款的比例适当降低,但最多不低于成本。一旦原来信用好的客户发生拖欠行为,其信用水平就要立即降低,马上提升预付款的比例。这样,给客户以警示,并能把风险减到最低。

三、大型生产设备或固定资产尽量租用

经常看到一些小企业赚钱以后,就迫不及待地购置自己的厂房或大型设备,而往往自己的厂房或大型设备建好以后,企业也被银行债务拖垮了。所以,需要占用资金巨大、建设周期长的大型生产设备或固定资产,一定要尽量租用。这样,虽然短期内支付的租金相应多些,但能保留下足够的现金流,支撑企业良性运转。而当企业的资金积累到一定程度,完全可以支付这样一笔巨款的时候,才是考虑购置自有固定资产的时机。

四、员工工资尽量延期支付

目前的工资支付方案,主要有以下几种。

1、月初发本月工资式。这个方式一般国家政府机构、事业单位实行,每个月月初发放本月工资,属于提前预付工资制。

2、月底发本月工资式。这个方式某些国有大型企业、资金雄厚的上市公司采用,每个月月底发放本月工资,属于一天都不拖欠的类型。

3、每月15日发放上月1-30日工资式。这个方式,很多私营企业采用。这样,员工工资可以有半个月的延迟,这笔钱,就可以在这半个月里面投入公司运营,相当于半个月无息贷款。

4、每月25日发放上月1-30日工资式。这个方式类似于第三个方式,只是延迟发放的时间延长到25天,公司可以有25天的无息贷款可以利用。

从上面四种方式可以看出,对公司现金流最有好处的是第四种支付方式。员工工资的延期支付,不是鼓励拖延工资。这一点还请公司经营者遵守。

五、员工奖金尽量按季度支付

员工的奖金一般可以占到该员工年薪的20%-50%,这是一笔非常大的资金。吸取员工工资发放方式的优点,可以将奖金按照季度、年度来统一发放。这样,一可将这笔资金投入运营,二可避免员工频繁离职。

六、不要接超过公司生产能力15%以上的大单

有时,一个大单砸来,利润真是可观,诱惑多多。但是,要看清楚这张饼是否大的足够噎死人。一般来说,不要接超过公司生产能力15%以上的大单。就象本文开始列举的活动公司的案例一样,虽然百万的大单可以为公司带来近30万的利润,但是如果没有资金支持的话,就有可能被噎死。

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